Как получить выплату дивидендов, и какие налоги нужно оплатить?

Частным клиентам Самозанятым Малому бизнесу и ИП

Еще

Дивиденды начисляют всем инвесторам, которые владеют акциями в определённый день — дату закрытия реестра акционеров или дату отсечки.

Реестр — это список акционеров компании с данными о количестве принадлежащих им акций. Конкретную дату фиксации реестра выбирают потому, что на бирже акции постоянно меняют владельцев.

Неважно, как давно вы купили акцию — если вы в этом списке в нужный день, вам начислят дивиденды. Например, дата отсечки по акции 1 апреля, в этот день у вас на счёте всего одна акция компании, а на следующий вы уже её продали — вам всё равно начислят дивиденды по ней.

Дату отсечки, как и размер дивидендов, назначает общее собрание акционеров по рекомендации совета директоров или наблюдательного совета компании.

В разделе «Дивиденды» указана дата, до которой надо купить акцию, чтобы получить дивиденды

Дивидендная политика носит рекомендательный характер. Придерживаться её — это право, а не обязанность компании.

Дивиденды могут не платить, если у компании убытки или нужны деньги на развитие или покрытие долгов.

Режим торгов Т+1

Если продать акции в дату отсечки, право на дивиденды сохранится. Так происходит потому, что расчёт по сделке пройдёт только на следующий рабочий день — уже после закрытия реестра.

Дивидендный сезон

По данным аналитиков SberCIB, в России есть три периода, в которые большинство компаний платят дивиденды: апрель-июль, сентябрь-октябрь и декабрь-январь.

С дивидендов нужно платить НДФЛ.

Ставка для резидентов: 13% с дохода до 5 млн рублей в год, а с суммы превышения — 15%.

Например, заработали за год 6 млн рублей: с 5 млн надо заплатить 13% налога, а с оставшегося 1 млн — 15%.

Ставка по дивидендам будет ниже (вплоть до нуля), если эмитент получил прибыль по дивидендам от других компаний.

Ставки для нерезидентов: 15% — на дивиденды по российским акциям.

При этом к дивидендам нельзя применить социальные, инвестиционные или другие типы вычетов. Например, вы оформляете вычет на доход на ИИС — налог с дивидендов всё равно надо уплатить.

С дивидендов всегда надо платить налог.Законных способов не платить его нет.

Налог с дивидендов российских и иностранных компаний брокер удержит сам при их перечислении на брокерский счёт — они поступят на него уже за вычетом уплаченного налога.

Например, дивиденды составляют 100 ₽, а ставка НДФЛ 13%. На счёт зачислится на 13% меньше — 87 ₽ на акцию.

Российская компания, зарегистрированная за границей, удерживает налог по ставке, установленной в своей юрисдикции.

Налог с иностранных дивидендов могут удерживать и в стране регистрации иностранной компании.

Если с этой страной у России заключены соглашения об избежании двойного налогообложения, можно сделать взаимозачёт удержанного налога.

Например, ставка в стране эмитента 10%, а в России у вас ставка — 13%. Тогда в ФНС надо доплатить оставшиеся 3%. Но если за границей налоги больше, чем в России, разницу никто не вернёт.

Больше об акциях и не только

Подбор подходящего обучения от AI-ассистента на базе ваших предпочтений в приложении для инвестиций

Смотреть

Исключение: с ИИС выводить дивиденды нельзя до закрытия счёта.

Есть несколько способов.

Использовать дивидендный календарь. Он содержит информацию о компаниях, которые объявили о выплате дивидендов, датах отсечки и выплатах дивидендов.

Следить за сайтом компаний. В разделе «Инвесторам и акционерам» публикуют информацию о заседаниях совета директоров, внеочередных собраниях акционеров, размере и сроках дивидендных выплат. Например: раздел для акционеров и инвесторов на сайте Сбера.

В брокерском приложении Сбера информация о дивидендах есть в карточке акции во вкладке «Дивиденды».

Вкладка «Дивиденды» в брокерском приложении

Чтобы получить дивиденды, акцию нужно купить до даты закрытия реестра.
Чтобы попасть в реестр, нужно купить акцию минимум за один рабочий день до его закрытия.
Следить за датами можно в дивидендом календаре, на сайтах компаний в специальных разделах «Для инвесторов» или сразу в брокерском приложении.
Дивиденды поступят на счёт за вычетом НДФЛ.
Дивиденды на брокерском счёте можно тратить как угодно. А вот с ИИС выводить дивиденды нельзя.