Урок 6. Бонусный урок: ИИС, открытые до 2024 года
Большинство инвесторов, которые платят НДФЛ, выбирают вычет на взнос — с ним можно вернуть часть налога с пополнений до 400 000 ₽ в год.
Этот вариант часто выбирают консервативные инвесторы, чтобы минимизировать риски.
Вычет на доход обычно выбирают те, кто не платит НДФЛ или рассчитывает на высокую доходность.
Например, если налог с дохода за три года превышает 156 000 ₽ (максимальная сумма вычетов на взнос за три года при ставке 13%), выгоднее использовать вычет на доход и не платить НДФЛ с инвестиций.
Пример: за три года инвестор получил прибыль 1 500 000 ₽. С вычетом на взнос он вернул бы 52 000 ₽ × 3 = 156 000 ₽. С вычетом на доход он не платит НДФЛ с 1 500 000 ₽ и сохраняет 195 000 ₽.
Вычет на доход также подходит тем, кто уже полностью использовал другие налоговые вычеты, например, за квартиру, лечение или образование.
Выбирать тип вычета не обязательно сразу при открытии ИИС — это можно сделать через 3 года, когда станет понятно, какой вариант выгоднее.
Переход «старых» ИИС на новые условия
Владельцы ИИС, открытых до 2024 года, могут продолжать пользоваться ими как прежде.
А могут перевести на новые условия, подав заявление.
Но есть нюансы:
Срок действия нового счёта начинается с 1 января года, в котором подали заявление.
Зачтётся не более трёх лет старого счёта, считая назад от 1 января года подачи заявления;
Налогооблагаемая база учитывается отдельно до и после перехода.
Пример
4 года назад вы открыли ИИС и получили прибыль 5 млн ₽, планируя получить вычет на доход.
При переходе на ИИС-3 в 2025 году зачтутся только три года владения.
Значит, чтобы получить льготу, счёт нельзя закрывать ещё 2 года, иначе налог с прибыли 5 млн ₽ придётся заплатить.
Запомнить
У ИИС, открытых до 2024 года, можно использовать только один тип вычета: либо на взносы до 400 000 ₽ в год, либо на доход без ограничения по сумме при закрытии счёта.
Держать ИИС нужно минимум 3 года, деньги нельзя выводить даже частично. Зато купоны и дивиденды можно переводить на банковский счёт.
Старый ИИС можно перевести на новые условия (ИИС-3), но зачтутся максимум три года, а налоговая база считается отдельно до и после перехода.
ИИС, открытые до 1 января 2024 года, работают немного иначе, чем открытые после этой даты. Ниже — основные отличия.
Больше курсов и интерактивов в приложении
Примеры, графики, вебинары с экспертами, сохранение прогресса и приятные бонусы
Отличия «старых» ИИС от «новых»
Можно выбрать только один тип вычета: на взносы или на доход. Если уже воспользовались вычетом на взносы, применить вычет на доход нельзя, и наоборот.
Чтобы получить льготу, нужно держать ИИС минимум 3 года — деньги с него нельзя выводить даже частично, исключений нет.
Вносить можно не более 1 млн рублей за календарный год сколько угодно раз.
Вычет на доход можно получить без ограничений по сумме.
Открыть можно только один ИИС. Но можно перевести «старый» ИИС в новый и иметь уже до трёх ИИС, которые работают на новых условиях.
Купоны можно выводить на банковский счёт.
Можно покупать все ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах, а не только ценные бумаги России и стран ЕАЭС.
Какой тип вычета по ИИС выбрать
Если у вас ИИС, открытый до 2024 года, нужно выбрать тип вычета.
Большинство инвесторов, которые платят НДФЛ, выбирают вычет на взнос — с ним можно вернуть часть налога с пополнений до 400 000 ₽ в год.
Этот вариант часто выбирают консервативные инвесторы, чтобы минимизировать риски.
Вычет на доход обычно выбирают те, кто не платит НДФЛ или рассчитывает на высокую доходность.
Например, если налог с дохода за три года превышает 156 000 ₽ (максимальная сумма вычетов на взнос за три года при ставке 13%), выгоднее использовать вычет на доход и не платить НДФЛ с инвестиций.
Пример: за три года инвестор получил прибыль 1 500 000 ₽. С вычетом на взнос он вернул бы 52 000 ₽ × 3 = 156 000 ₽. С вычетом на доход он не платит НДФЛ с 1 500 000 ₽ и сохраняет 195 000 ₽.
Вычет на доход также подходит тем, кто уже полностью использовал другие налоговые вычеты, например, за квартиру, лечение или образование.
Выбирать тип вычета не обязательно сразу при открытии ИИС — это можно сделать через 3 года, когда станет понятно, какой вариант выгоднее.
Переход «старых» ИИС на новые условия
Владельцы ИИС, открытых до 2024 года, могут продолжать пользоваться ими как прежде.
А могут перевести на новые условия, подав заявление.
Но есть нюансы:
Срок действия нового счёта начинается с 1 января года, в котором подали заявление.
Зачтётся не более трёх лет старого счёта, считая назад от 1 января года подачи заявления;
Налогооблагаемая база учитывается отдельно до и после перехода.
Пример
4 года назад вы открыли ИИС и получили прибыль 5 млн ₽, планируя получить вычет на доход.
При переходе на ИИС-3 в 2025 году зачтутся только три года владения.
Значит, чтобы получить льготу, счёт нельзя закрывать ещё 2 года, иначе налог с прибыли 5 млн ₽ придётся заплатить.
Проверьте знания на практике
Откройте ИИС для инвестирования с возможностью получать налоговый вычет и выстраивайте свою стратегию
Запомнить
У ИИС, открытых до 2024 года, можно использовать только один тип вычета: либо на взносы до 400 000 ₽ в год, либо на доход без ограничения по сумме при закрытии счёта.
Держать ИИС нужно минимум 3 года, деньги нельзя выводить даже частично. Зато купоны и дивиденды можно переводить на банковский счёт.
Старый ИИС можно перевести на новые условия (ИИС-3), но зачтутся максимум три года, а налоговая база считается отдельно до и после перехода.
Больше курсов в приложении СберИнвестиции
Оглавление
Помогите нам стать лучше
Поделитесь своим мнением о блоке «Курсы» в разделе «Инвестиции». Это займёт всего минуту
© 1997—2026 ПАО Сбербанк.
